釋迦牟尼佛為會中未受到「法說、譬喻說」兩種佛法利益的下根眾生，以「因緣說」敘述佛與下根聲聞的師徒因緣，不是此次出世才開始結的淺緣，而是從遙遠的過去世就成為師徒，且師徒的關係一直延續到現在；並假托大通智勝佛與其十六王子間的宿世因緣，以破除那些聲聞以為三乘真實的迷情，而顯示三千塵點劫以來的結緣。接著以「化城」的譬喻，令下根聲聞證悟「三權一實」的妙旨、「開三顯一」的佛意，這是本品生起的緣由。

「化城喻」的題名，取自本品所說「化作一城」的譬喻。「化」者神力所作也，以神力故，無而忽有，名之為化；又稱防非、防敵為城，由此可知，「化城」無有實體。

三乘不真實，如化作、如假造的空中樓閣一樣，藉著化城的譬喻，彰顯「開三顯一」的妙義，從法說到譬喻說，從譬喻說到因緣說。如來對下根眾生無限大慈大悲說法的情形，在此可見。

從佛陀教化利益眾生的因果、始終而言，可分為三類；亦即眾生始於心田種下佛種，至最後獲得解脫，可分三階段：

(1)下種益：以農夫於田圃播下穀種，比喻佛以成佛得道之種子，種入眾生心田中，此即與佛法最初之結緣；在「化城喻品」中，三千塵點劫的往昔，為十六王子說法華經，象徵釋尊化導之「始」。

(2)調熟益：以種子發芽漸熟，比喻眾生心田之佛種漸熟；即已入於佛法之行中。佛陀在往昔生生世世講經，此生四十餘年講各種經典，乃為釋尊化導之「中」。

(3)解脫益：以穀物成熟可以收割比喻佛種之全部調熟，因圓果滿，獲得解脫自在；比喻佛陀四十餘年方便說諸經後，最後做《法華經》的三周說法，是釋尊化導之「終」。

又，此品為對治有禪定之增上慢人而說，若凡夫、若阿羅漢，其所得禪定與涅槃，均屬暫許取為休息之化城，而不容執著為究竟。蓋凡夫所得之四禪、四定，僅暫伏惑種，不生現行。即阿羅漢亦只得解脫道時，才證於法性，而一剎那間分別心起，其所取之境已非先時所證之法性，而為分別心所另取之境矣；若執此以為究竟，取於滅受想定，並非涅槃，故仍屬化城，未躋究竟。今欲令行者不滯於中途自證之境界，故說此品。