座落於雲林縣西螺鎮東南方的田野中，有一間嶄新的廟宇，規模不大，但建得富麗堂皇，在翠綠的田園裡益顯得突出耀眼，吸引許多遊客前來膜拜。

這座廟宇，叫「水德堂」，所奉拜的是兩顆人頭顱，和一般的神祗大大不同，讓許多人感到不解。據地方耆老敘述，才知其傳奇原由：

據說約在一百年前，廟宇附近的排水溝交界處，浮出兩顆人頭骨，一位老人見到後，覺得訝異，便用竹竿划水，想讓其隨波直流去下游，但是奇怪得很，這兩顆頭骨怎麼就是徘徊不去，老人心想難道他們欲長住於此嗎？不如好人做到底，將兩個頭骨撈起來，在水溝旁空地上蓋一間小小茅屋，再搭一木桌擺放這兩個頭骨，並上香以示尊敬。

後來有一天，這位老人家的牛走失了，他遍尋不著，心急如焚，突然靈機一動，何不向那兩個人頭骨祈求幫忙尋找，也許有效。於是他雙手合十向兩位先人膜拜，再用兩個錢幣當筊杯，試問失牛在何方？經數次執筊請示，顯示在某方向某地點，於是趕往找尋，果然如其所示，找到了「失牛」。老人高興之餘，準備祭品到頭骨前祭拜一番，感謝兩位先人指點。

這消息一傳十，十傳百，鄰近鄉人一遇疑難雜症，也學他來祈求兩個先人幫忙，聽說很靈驗。因此，大家都稱這兩顆頭骨為神明，但不知如何尊稱才好，有人提議，不如稱呼祂「水流公」，因祂們是流水帶來的，聽起來蠻有理，但這兩顆頭到底是男？是女？鄉民們找撿骨師來驗證，真巧，正好是一男一女，於是男的就稱「水流公」，女的稱「水流媽」，真是恰當不過了。

後來有人說；兩顆頭骨擺在桌上，有點嚇人，不如用白布包裹起來，再於布上彩繪眼睛、鼻、嘴，比較雅觀，經工匠製作美化後，終完成「人模人樣」。

更神的是第二次世界大戰，日本在台灣徵兵上前線作戰，據傳西螺塘被徵召者，若有佩戴水流公、水流媽香火袋者，戰爭結束，都能平安返鄉，善男信女更深信水流公、水流媽威靈顯赫了。

近幾年信徒為了感謝水流公、水流媽的恩德，終於集資興建成此座美輪美奐的水德堂。