公教年金新制在七月一日正式上路。退休公教人員已陸續收到「退休所得重算處分書」，大多數退休所得都較之前減少，感到相當痛心；對未來的生活陷入茫然與憂慮，李家同教授就說感覺自己「晚景淒涼」。

有些退休公教人員在相關工會、組織及政黨的協助下，決定向政府提起訴願，要求釋憲。但無論何種自力救濟行動，過程都至少需要兩、三年的時間，才可能看到結果。

何況最終訴願或釋憲的結果，能否如退休公教人員所願，讓年金改革出現翻盤，還有許多變數。顯然退休所得減少是退休公教人員現階段必須要面對的現實問題。

自立法院三讀通過年金改革方案，退休公教人員已經預期到未來退休生活將會出現挑戰與考驗。隨著實施日期的逼近，及實際收到「退休所得重算處分書」，感受自是更為強烈。如交通大學張懋中校長說，去年他就曾經提醒，年金改革會造成很大衝擊，但是當時大家還沒有真正切身的感覺，因此附和他呼籲的大學和教授並不多，如今大家陸續收到了處分書，退休收入減少的感覺陡然襲上，大家都說「真的來了」。

全國教育產業總工會理事長黃耀南表示，很多退休教師看到退休收入縮水，想跳汨羅江。這只是氣話，無論如何，大家還是必須面對現實、解決問題。

公教人員與年金也即將出現新方案的軍人，都得重新規畫退休生活。依據新的年金方案，公教人員的十八趴優存利率從七月起就少了一半，到了明年全部消失；所得替代率則依年資不同，變成六成到七成五不等，依十年遞減。

大多數退休公教人員每個月會減少兩萬元左右的退休所得，不是一筆小數目，勢必要重新調整退休生活的規畫。首先，退休人員應檢視自己的資產負債情況，有房貸、車貸的人，要了解貸款金額、每期要償還的額度和還款年限，及其他如保險費等每個月或每年一定要支付的各種款項，按支付期間做好紀錄。

如發現因為年金減少，造成償還貸款的能力受到影響，就要考慮是不是要調整還款期限，如把房貸從原本的二十年延長，以降低每個月的壓力。

也要計算自己的現金流，看看手邊可以運用的現金有多少。當然一定要確實計算自己未來年金所得的發放情況，因為這可能是大部分退休人士最主要的收入來源。清楚了解收入和支出，才能進行下一步的規畫。

由於收入減少，過去可以進行的一些活動，如出國旅遊、年終大消費等，可能都要重新審視；根據自己實際的能力，重新調整對生活品質的要求，將支出分為「需要」和「想要」；被列入「想要」範圍的支出、消費或活動，就要量力而為，不要再堅持一定要跟過去一樣，免得財務崩盤。

除了已經退休者，準退休族或是中壯輩人士，及目前尚未進行年金改革的勞工，也應及早進行財務盤點及理財規畫。因為政府財政缺口變大，未來各行各業的年金、退休所得，勢必都會有縮水的問題。在此前提下，重新進行退休財務規畫，可以說是全民運動、人人都該努力學習的新功課。