日前，美國花旗集團同意繳交二億八千五百萬美元（折合新台幣約八十五億五千萬元），與美國聯邦證管會達成民事和解，原因是先前花旗集團被指控詐欺的罪名，在二○○七年美國房市開始崩盤時，誤導投資人購買結構複雜的抵押型貸款投資工具。

聯邦證管會向法院提出的控訴中指出，花旗集團明知出售的投資組合會崩潰，但從未將相關的關鍵事實告知投資人，仍然趁亂出售房市相關投資，在那些交易中收取手續費，並從中自行賺取投資獲利，加起來的利得總共一億六千萬美元，投資者則損失數百萬美元。

因此花旗集團決定付出包括集團的收費和獲利、利息，以及罰款在內的二億八千五百萬美元換取和解，同時發表聲明，既不承認，也不否認證管會所提的指控。

在去年，高盛集團已經繳交五億五千萬美元（約新台幣一百六十五億七千萬元）和美國聯邦證管會和解類似訴訟。今年六月，摩根大通集團也因為類似原因繳交一億五千三百六十萬美元（約新台幣四十六億二千萬元）。連同花旗在內，這三件案子都和「與投資人利益不符」的複雜投資有關；三家集團加總起來付出的，已經接近十億美元（約新台幣三百億元）。

無獨有偶，約十年前的科技泡沫中，同樣有多家金融機構；同樣因為枉顧投資人權益，為了自身利益，對投資人做錯誤的投資建議，因而造成投資人的嚴重損失。最後這些機構合起來支付了超過十億美元的款項以換取和解，現在的情境可說是歷史重演，我們甚至可以大膽的說，未來十年如果再出現類似的情形，也不會讓人感到意外。

金融機構畢竟有其經營和獲利的壓力，而投資大眾在投資的專業度、經驗值以及判斷力上總是有其不足之處，若是接收到不符合自身利益的錯誤建議時，往往無法做出正確的判斷而蒙受損失。政府機構在這之中扮演的角色，通常也只能是事後的補救，難以做好事前的預防。這就是為什麼從投資人利益為出發點的理財規畫顧問，在保護投資人的功能上占有重要的地位。

理財規畫顧問的定位，是站在投資人的立場，提供最適合的理財諮詢和建議，同時向投資人收取顧問費用並以此為主要收入來源，所以在專業上和道德上，理財規畫顧問要效忠的對象自然是投資大眾，也因此順理成章的，是投資人權益的最佳保護者。