【本報台北訊】勞保與勞退是勞工兩筆重要退休金，隨著高齡勞動人口愈來愈多，很多超過六十歲的勞工仍在職場打拚。儘管勞保年金是投保年資愈長，老了領得愈多，勞退新制也是有工作就要提撥退休金，但勞退與勞保都有無效年資問題，也就是超過一定年限，工作年資無法計入退休金，勞工最好搞清楚，才能正確計算自己的退休金。

早期勞工五、六十歲就可能退出職場，但是隨著醫療進步，以及政府鼓吹高齡勞動，職場上常見超過六十歲的高齡勞動人口。尤其勞退新制與勞保年金都是有年資就可累計退休金，不少人誤以為，勞退與勞保都是年資無上限。

勞退目前有新制與舊制，一般勞工適用狀況有三種，第一種是勞退新制二○○五年七月後才進入職場的勞工，只會適用勞退新制；第二種是二○○五年七月以前已經在職場的勞工，若中途轉換為新制，可能勞退新、舊制年資都有；第三種是未曾轉換到新制，只有純勞退舊制年資。

勞退新制

沒無效年資問題

如果適用勞退新制，因為採個人帳戶制，帳戶隨勞工轉換工作跟著走，只要工作一天，雇主就得提撥薪資百分之六到帳戶，不會有工作年資不計退休金問題。若是後來轉換適用勞退新制，因後期適用勞退新制，也不會有無效年資問題。

只有第三種純勞退舊制的勞工，因為必須成就在同一事業單位工作滿二十五年，才能領到退休金，因此目前應該都具有一定年齡，通常是老企業的老員工。由於勞退舊制退休金採前十五年工作年資，每一年給二個基數（一個基數指的是核准退休時的一個月平均薪資），第十五年以上年資，只能一年給一個基數，最多可領四十五個基數。也就是如果勞工在同一事業單位累計三十年舊制年資後，就已達到四十五個基數退休金上限；即使接下來繼續在同一公司工作，無論是三十一年、三十二年，或是三十五年，都只能領到最高四十五個基數的退休金，超過三十年的年資都與退休金無關。

勞保一次請領

最多50個基數

勞保年資也有相同限制。勞保在二○○九年以前只能一次請領，成就退休條件勞工，以最後三年平均投保薪資計算勞保一次請領金額。計算方式是勞保年資前十五年，一年給一個基數計算，第十六年起，一年給二個基數，但最多領四十五個基數，也就是說，一樣最多三十年年資。但另有一個規定是，超過六十歲仍工作者，最多可累計五個基數，因此勞保一次請領總計最多五十個基數。

換句話說，無論勞工在六十歲之前已投保多少年，六十歲之後再工作的勞保年資最多只能累計五年，若是一路從六十歲工作到六十八歲都投勞保，老年給付選擇一次請領時，六十歲以後也只能計算五年年資，超過部分無法計入老年一次請領金額。

不過如果勞工選擇請領按月領的勞保年金，就不會有年資計算上限問題，無論勞工勞保年資幾年，都可以適用一年所得替代率百分之一點五五計算，年資完全不會浪費。

勞保、勞退新制

年資愈久領愈多

雖然勞保與勞退都有無效年資問題，但是對多數勞工來說，勞保與勞退新制仍然是年資愈久，保障愈多，所以千萬別聽信少部分不肖雇主刻意誤導，為了省勞保費而不投保。

早期的勞保與勞退設計，對高齡勞工都較不利，勞退舊制規定嚴格，讓九成五勞工都領不到退休金，只能靠微薄的勞保老年給付過退休生活，毫無保障可言。

直到二○○五年勞退新制、二○○九年勞保年金上路後，工作年資與勞保投保年資都成保障勞工有利武器。勞保老年年金領取公式是最高六十個月平均投保薪資×百分之一點五五×年資，年資愈久領愈多。