文／劉凱平（安睿證券投資顧問股份有限公司總經理）

前幾天，幾位義大利同事來台灣出差。在台北遊歷一圈之後，讓他們最為印象深刻、嘖嘖稱奇的是，幾乎每台車上都裝有行車記錄器。因為他們在義大利，完全沒有這樣的東西，了解行車記錄器的功能後，他們大讚台灣人聰明，反觀他們自己的經驗，若是發生交通事故，大家都是口說無憑，最後只能是吵架了。

確實，記錄是非常重要的，因為它提供了客觀真實的參考憑據。在理財上，記錄也是非常重要的事。我分別從消費者個人角度，以及消費者和理財規畫顧問互動的角度出發，說明兩種非常重要的記錄，讓各位朋友作為參考。

從個人理財的角度，最重要最基礎的記錄，就是記帳。記錄我們在生活上的各項花費，作為檢視的依據。看起來這是件微不足道的小事，但它在理財上卻扮演著關鍵的地位。我們曉得，無論我們要如何管理運用我們的財富，第一步就是要先有足夠的結餘，否則再怎麼談投資管理、投資報酬率，其實都是空談。

而這個結餘，依靠的就是良好的收支管理才能做到。所以記帳就顯得特別重要了，它不光是記錄，而是我們用來調整和管理支出的依據，不但可以讓我們知道可以在哪些地方撙節開支、創造結餘，同時也是編列未來生活預算的參考。

再來談我們如何和理財規畫顧問的互動。在這個關係裡，重要的記錄就是顧問提供給客戶的理財建議，必須要有詳實的內容記載，也就是必須要做成書面報告。這份報告，應該要記錄客戶的財務狀況、顧問和客戶在每個理財層面上所討論的內容，以及顧問對客戶提出的具體建議。在上述各項內容都加以記錄後，顧問應該先將報告交付給客戶檢閱，確認裡面所載確實符合雙方討論內容，同時客戶也認可顧問所提建議後，由客戶簽名確認，然後由客戶和顧問各留一份保存。

書面報告的功能，一方面當然是忠實記載雙方討論的結果，以免日子久了，記憶和認知有所差異，產生不必要的糾紛，算是對雙方都有所保障。另一方面它還有更為積極的功能，就是作為未來持續顧問服務的依據。理財規畫絕不是一次性的服務，它需要持續檢視調整，了解我們的計畫進行到什麼程度，以及還有什麼需要改變的地方。而未來每次的檢視討論，必須要有所依據，也就是先前的規畫報告了。

理財規畫，是一項理性科學的服務，它有時候需要一些紮實的苦工，無論對接受服務的客戶，或提供服務的顧問都是如此。這裡所說的記帳和書面報告，就是最好的例子。