【記者俞振安台北報導】隨著現代人理財觀念的改變，目前正流行一種新的「信託理財」觀念。由於其強調沒有資金門檻限制，並可依照投資者的個別需求及不同的理財階段，來量身訂做信託商品，不但可以延續財富，享有信託保障，甚至還有「他益信託」合法節稅的功能，可說是一舉數得的新興理財工具。
所謂「信託理財」，即是投資人透過專人來管理投資者的財產，達到延續財富，甚至節稅的目的。而且「信託理財」與過去一般投資理財的不同點，在於投資者的資產並不在其名下，而是移轉到投資人指定的銀行。這一好處，在於如果當您不幸發生事業經營不善倒閉，或是與他人發生債務問題的時，債權人可以向法院申請要求查封或凍結您名下所有的資產，讓您一下子變得身無分文。但您的資產如事先即移轉到銀行信託後，那麼債權人即不能就您信託的資產作強制執行動作，這就是信託保障的優點之一。
除了信託保障，在「他益信託」的部分，還可以達到合法避稅的功能。所謂「他益信託」，則為移轉至銀行的資產到期之後，投資者可將這筆信託資產再轉給他人。最明顯的例證，即為現在很多為人父母，往往會替子女預存一筆教育基金，因此透過信託方式，即可先將一筆錢交給銀行信託，俟期滿後再延續給子女，可免去贈與稅的問題。
假若投資人是採取定期定額的投資方式，並透過「他益信託」，也可免除現行所得稅法規定的一年贈與一百萬元以上需繳贈與稅的困擾。換言之，投資人每年定期定額投資一百萬元，以十年為期計算，到期後這筆資產雖然已有一千萬元，但因為是分期交付之故，所以在移轉給子女時，即不會產生任何課稅的問題。這種好處多多的新興理財工具，頗值善加利用。