人生四大怕－－怕活得太短，不辭而別，留下家人怎麼辦？怕活得太慘，半途而廢，拖累家人怎麼辦？怕活得太長，長命百歲，沒錢生活怎麼辦？第四怕－－怕沒有準備，留下太多，家人無法繳稅怎麼辦？

  繼承遺產是折磨

  根據現行稅法，繼承人必須在規定時間內，以「現金」繳付遺產稅。但通常遺產稅是不動產或股票居多，萬一股票下跌、現值縮小，但仍需以過世當日市值計算，可說苦上加苦。而不動產萬一套住出售無門，時日逼近，怎一個「不動產」了得。因此有財大業大的家族中流傳著一句話：「失去親人是痛苦，繼承遺產是折磨。」遺產稅是遺產越多稅率越高，一億以上的稅率是百分之五十。

  因此若平常不經心，則可能留下的是後人無限的困擾與痛苦。

  股市名人陳德深，身後留下近四十億，被核定課徵二十多億。二○○三年台北出現一老農，擁有大批土地及未上市股票，經公告現值和淨值核算後，繳稅為二十五億。溫世仁驟世，核課四十億創下台灣的繳稅紀錄，盡到了遺愛人間、澤被四海的光輝。

  用盡各種方法節稅

  儘管有人說「富人稅」不合理，這麼高的稅率會逼得富人用盡各種方法節稅。二○○三年之前公設地可差額節稅，股票信託本也可節稅，但這兩今年起已不通。

  目前國人多用的是國外控股或投資公司來規避稅額，這和國外富翁多已慈善捐款來降低身價大不相同。比爾蓋茲捐出兩百八十三億等於資產的百分之三十七。索羅斯捐出五十四億達到資產的百分之四十三，有助於洗刷他為富不仁的罪名。

  高資產族宜藉保險預留遺產稅，如果不是惡意或已病入膏肓，保險公司是可以接受的。

  假設一位擁有一億資產的人，他若沒做規畫的話，扣除免稅額度，大概要繳四千萬左右。若他能提前購買四千萬的終身險，保費用一億資產的利息一百五十萬足足夠矣。用資產的利息錢即可保全所有的資產又完整，這是一個本輕價高又安全的資產防護鎖。

  不用冒大險逃稅

  不用冒大險去逃稅，也不用大費周章的尋求各式各樣的節稅管道。這筆政府認可，既能事先即準備好稅源，又提高資產價值，也能本身身價得以確立的投資，而且擁有此保單，生前兒女重視尊重，身後繳稅無慮又博美名，可說一舉數得。萬一真的見子孫不賢不肖，不願留下資產害子孫不能奮鬥，也可改變受益人，將受益人捐定給慈善機關，此可達留芳世人之效。

  總之，進可攻退可守的富人保險，既不傷人又有利國家社會，擁有高資者實應予以重視。