【本報台北訊】金融監督管理委員會與財政部協商多時的「台灣個人投資儲蓄帳戶」（TISA）租稅優惠有譜。知情人士表示，財金部會已達成初步共識，規畫修訂《證券投資信託及顧問法》（投信投顧法），給予開立TISA專戶申購基金的民眾，每年投資本金享有最高2.4萬元免稅額度。新制上路時間涉及立法院審議進度，若能於明年上路，2028年5月報稅時即可適用。

為鼓勵民眾累計中長期資產並提早退休準備，累積足夠財富因應日後生活所需，金管會在去年6月推動成立TISA，並由集保結算所建置，民眾只要開立專戶，定期定額投資符合條件的基金，可享免申購手續費、低經理費等優惠。未來新增減稅條款，業者看好可以提高民眾退休理財規畫的意願。

TISA租稅優惠條款出爐，每人每年可享2.4萬元的投資本金免稅優惠，投信業者則表示，對投資人而言，除了試算能省下多少稅，更要確認基金內容、資金需求與適用條件。

投信業者建議，不少基金都有TISA版本，如果有投資需求，可先確認TISA有哪些基金，不過，TISA主要是考慮退休需求，因此基金不會配息，且需連續扣款24個月，對於習慣配息，又把基金當成短進短出商品的投資人來說，可能要重新評估。若是需要領息或短期用錢者，更應先衡量資金安排，避免為省稅買進不適合的基金。