【本報綜合外電報導】從巴拿馬律師事務所「莫薩克馮賽卡」洩漏的大批文件顯示，全球有十二名前任與現任國家領袖及六十一名國家領袖的家人和親信，利用避稅天堂隱藏自己的財富、洗錢、避開制裁或逃稅，文件並披露全球法律事務所和大銀行如何把金融業的保密性賣給政治人物、富豪與名流，此事件正在醞釀成全球政治大風暴。

澳洲、紐西蘭當局已誓言要調查水落石出，美國、法國、英國、西班牙等國都宣布，要主動調查是否有逃稅和洗錢等不法情事。各國司法部門預料也將跟進，結果是可能會重寫各國的政治版圖與權力分配。

76國、370記者 花一年時間解密

「國際調查記者聯盟」（ICIJ）共享一千一百五十萬份文件，係由該聯盟讓七十六國的三百七十多名記者詳查。這些記者以一年的時間整理這些文件，並於三日公布初步結果。聯盟秘書長萊爾說，文件顯示莫薩克馮賽卡事務所過去四十年的日常營運情形，「我認為這次洩漏的文件也許將證明是對海外企業歷來最大的一次打擊」。目前媒體還不知道這批文件提供者的身分。ICIJ並宣布，完整清單將於今年五月初再公布。

國際調查記者同盟（ICIJ）是一個涵蓋超過六十五國，共一百九十名記者的組織，目的在挖掘跨境犯罪、貪瀆和濫權。

半年前，ICIJ開始分析密件中有關中國大陸和台、港的離岸金融資料，二○一四年一月二十一日首度發布初步的分析報告。ICIJ將會在本月二十三日公開大中華地區的離岸解密數據庫。

法極右派黨魁雷朋疑捲入

此外法國《世界報》總編承諾，將公布捲入巴拿馬風暴的法國一個大黨的名字；據報導，極右領袖瑪琳．雷朋（Marine Le Pen）的多名幕僚執行複雜境外系統以隱藏金錢，過程更牽涉香港公司。法國總統已宣布要深入調查。

文件揭露多名現任國家領袖，包括冰島總理岡勞格森、巴基斯坦總理夏立夫、烏克蘭總統波羅申科、阿根廷總統馬克里、沙烏地阿拉伯國王沙爾曼本人或家人掌控的海外公司，與俄國總統普亭多名親信透過銀行與海外公司洗錢二十億美元。

一些國家領袖宣示反貪，本人或家人卻利用海外公司隱匿財富，如要求打擊逃稅行為的英國首相卡麥隆。另文件顯示，至少有包括習近平在內的八名現任或前任中共政治局常委的家族成員在莫薩克馮賽卡事務所安排下，擁有海外公司。卡麥隆的父親也涉案。

澳洲稅務局（ATO）表示，已針對超過八百名莫薩克馮賽卡事務所的客戶，展開逃漏稅調查。ATO副局長克蘭斯頓表示，他們正與各單位合作，交叉比對文件中的資料。紐西蘭稅務局則表示：「稅務機關目前正與租稅協定夥伴『密切合作』，以獲取全部涉及莫薩克馮賽卡避稅手段的紐西蘭納稅人詳細資料」。

墨西哥稅務當局表示，將對檔案提及的墨西哥公民或企業進行調查。巴拿馬總統瓦雷拉聲明指出，政府對非法金融活動採「零容忍」政策，且將與此次涉及的任何司法調查行動合作。此外，還有巴基斯坦、印度等國稅法單位都表示要進一步調查。在中國，此事件新聞遭官方封殺。

巴拿馬密件

一次就看懂

●牽連到誰？

文件顯示，12位現任或前任國家領袖，包括被控掠奪國家財產的獨裁者，超過60位國家領袖或政治人物的親友也牽連其中，包括俄羅斯總統普亭，其心腹疑涉及洗錢集團，涉及金額高達數十億美元。

地址設在平壤的DCB Finance Ltd.於2006年在英屬維京群島註冊。根據外洩文件，莫薩克馮賽卡合法將它註冊為公司。同年，北韓首度進行核試，引發聯合國安理會對平壤祭出制裁。

●避稅天堂如何運作？

雖然避稅天堂有合法運作方法，但其中大多卻被用於隱匿資金及資金來源，以及逃避稅賦。所謂的「空殼公司」表面看來合法，實則只空有軀殼，什麼業務都不做，只需為隱匿財產的金主管理資金。

●誰洩露密件？

目前還不知道何人是文件提供者。德國《南德日報》取得這1150萬份文件後，和美國華盛頓非營利組織「國際調查記者同盟」（ICIJ）分享，接著國際調查記者同盟與76 國107家媒體機構合作，分析文件長達1年。

●各國政府反應？

多國政府針對該國權貴可能涉及金融犯罪展開調查，包括澳洲、奧地利、瑞典與荷蘭等國。

雖然把資產放在境外公司並未違法，但獲得巴拿馬密件的記者說，這些資料可作為權貴隱藏資金、逃漏稅、洗錢、破產制裁、毒品交易與其他犯罪的證據。

製表／人間福報編輯部