前年十月，陳水扁總統在經濟顧問小組會議後，宣布二次金改的四大目標，還聲稱若達不到目標，官員就下台。兩年來經過政府連串的指導以及政治力的介入，金融界經過一陣「以小吃大」的整併後，金融財團化的情況果然出現，而且弊案接二連三，後遺症持續蔓延，一些大金融財團都涉及弊案遭到檢調約談。等於宣告二次金改失敗。

最近台新金為了併購彰銀，不顧程序瑕疵，在公股代表全數退席下強行通過併購彰銀案，姑不論程序是否合法，台新金的吃相實難看。更讓人難過的是，政府拱手將百年老店讓給一家新銀行，且是毫無條件的蝦米吞鯨魚。其實，公營銀行幾乎都是循此模式交給民營銀行的。

中信金為了插旗兆豐金，透過連結式結構債券的衍生性金融商品，直接鎖單兆豐金，完成插旗的布局。接著再正式申請轉投資，以原先低價布局的鎖單股票入主兆豐金，此一巧妙手法，連金管局都束手無策，因為中信金透過海外的一人公司運作，這一人公司，金管會連管都管不到。

從國泰併世華、富邦併北銀、台新金併彰銀、兆豐金併台企銀，幾乎所有體質優良的公營銀行都被政商關係良好的民營銀行「以小吃大」給併掉了，所謂的吳、辜、蔡幾個政商關係良好家族的資產一夕間暴漲上兆，令民眾瞠目結舌。

一次金改要求銀行降低逾放比，無可厚非；二次金改要求限時限量，半年內要達到公股減半的目標，這就完全違反市場運作機制。總統府逕自宣布此一政策，既未經過周詳的討論，也未諮詢重要的財經部會，法國里昂銀行合併巴黎銀行歷時十多年，其間除了考慮市場機制之外，還有企業文化的磨合問題。

現在企業整併之後，由於企業文化的矛盾，或是新舊交替不適應，引發一連串的資遣潮，等於有一批中高階層的銀行主管中年失業，對社會的影響甚大。這些人都是社會的中堅，也是專業中產階級代表，他們的失業不僅是社會經驗傳承的損失，同時，新一批銀行的企業文化也少了一點舊文化的人味。對整個社會也有無形的影響，銀行業目前的現實作風和卡債風暴，就是這個文化衍生下的惡例。

二次金改最大的問題是造就了一批綠色銀行家。現在併購成功的都是親綠銀行，也就是說，幾乎是靠著良好的政商關係獲利，要不就是走後門，否則何以辜、吳、蔡家族能夠如此順利坐上金融界的龍頭三把椅呢？外界的質疑，自是難免。

目前中信金的弊端被揭發，據傳就是因為踩到了政治紅線，可見政治力介入金改之深，連立法委員都少不得要為自身利益發言。二次金改是個充滿詭譎而又令民眾反感至極的改革，肥了財團和政客之外，逐漸空虛的國庫也沒有因為賣掉官股而充實。所以，金改更需要改革的是金改本身。