【本報台北訊】高齡化社會來臨與理財觀念普及，勞工為自己「存老本」意識逐步提高。依據勞動部最新統計顯示，2024年勞退自提人數逼近120萬人大關，比重攀升至15.59%，雙雙寫下歷年新高。且參與民眾有高達9成選擇提撥到上限6%，「提好提滿」為自己的退休金，提前做準備。

住宿、餐飲業  自提人數未增

攤開近10年勞退自提參與狀況，並不熱絡，早期參與率始終在5%至6%。直至2018年底，全台自提人數才達到52萬人，2020年底的參與率首度突破雙位數，達到10.08%；2023年底自提人數突破百萬門檻。截至2024年底，自提人數已達119萬4653人，占整體比重15.59%。

觀察勞工提繳行為，只要決定參與自提，大多數都會選擇「提好提滿」。回溯近3年趨勢，2022年參與自提人數98萬人，選擇提滿額度6%者占89.54%；2024年則有高達108萬人選擇提繳6%，比率衝破9成。

其中，製造、批發及零售，以及金融與保險業，是撐起自提人數規模的三大產業。其中，製造業參與程度最踴躍，2024年自提人數38.5萬人；批發及零售業以18.3萬人居次。這兩大產業受僱母數大，自提人數可觀。

受僱員工高達568萬人，堪稱規模第三大的住宿與餐飲業，自提人數並未隨母數水漲船高；反觀受僱人數418萬人的金融與保險業，自提人數排第3，達10.7萬人。

勞動部福祉退休司長黃維琛表示，月薪接近15萬元的高薪族群，自提比率高達半數，反觀月薪3萬元至5萬元族群，提繳率相對低迷。

黃維琛說，未來會優先鼓勵低薪勞工參與；例如月薪3萬元勞工，可從每月提繳3%、約900元開始存起，為未來生活多做準備，也可降低生活與心理雙重負擔。

勞退自提人數寫下歷史新頁，但全台仍有近8成5勞工未加入自提，突顯制度設計待突破。

如何擴大基層參與，台大國發所兼任副教授辛炳隆分析，多數勞工分不清「勞保」與「勞退」，因擔心勞保破產不敢自提。事實上，勞退新制為個人專戶，性質屬強迫儲蓄，政府資訊宣導顯然不夠普及。

低薪自提無感 專家：加碼補助提撥

除了觀念誤差，現行制度誘因設計也難打動基層。辛炳隆直言，現行勞退自提最高可提繳6%，並可從當年度個人綜合所得總額中扣除，這種租稅效果對高所得、適用高稅率族群很有感，但對低薪族群來說，本就免稅或稅負極低，節稅效果微乎其微。

辛炳隆建議，可採取更積極財政激勵措施，例如推動加碼提撥，只要低薪勞工自提一定比率，政府便按比率額外補助提撥，這比節稅更有吸引力。