文／台北市婦女新知協會提供 （楊靜雯整理）

案例：

李伯伯最近為了身後財產的分配相當苦惱，他想將不動產過戶到兒子名下，但又擔心透過贈與的方式，子女拿到財產後就不會像現在一樣盡心扶養和照顧他了。請問，對於身後財產的規畫，李伯伯可透過哪些方式預先準備？「贈與」及「遺贈」的差別又在哪裡？

黃于珊律師詳解：

關於身後的財產分配，常見的有「預立遺囑」及「遺囑信託」等方式。預立遺囑是指，遺囑人預先以「遺囑」對其財產進行分配，待遺囑人去世後，遺囑內容才發生效力；至於遺囑信託，則是遺囑人預先以「遺囑」將其財產成立信託，委由受託人在遺囑人去世後，依遺囑內容執行信託。

依我國民法規定，須十六歲以上且未受監護宣告之人才能預立遺囑，且遺囑也須依法律規定之方式作成才有效。我國民法目前規定有「自書遺囑」、「公證遺囑」、「代筆遺囑」、「密封遺囑」及「口授遺囑」等五種，法定要式各有不同，預立遺囑時，須注意其要式，才不至被認定無效，同時，也應注意遺囑內容是否違反民法「特留分」之規定。

至於遺囑信託，遺囑人除應預立遺囑外，還須在遺囑內表達欲將財產交付信託之意願，並說明信託財產之管理、分配、運用及給付等細節，同時設立遺囑執行人，待遺囑人死亡後，由遺囑執行人將信託財產轉移給受託人，由受託人依信託內容，管理處分信託財產。如此，遺囑人可確保遺產將會依其生前規畫運用，並使受益人享受信託財產之利益。

本案中，建議李伯伯可以依其需求，選擇「預立遺囑」或「遺囑信託」之方式，預先對其身後財產進行分配。

因為，李伯伯若透過贈與方式，將其不動產過戶至兒子名下，則除非兒子對李伯伯或其配偶、直系血親等有刑法明文處罰的故意侵害行為，或不履行扶養義務，否則李伯伯在不動產過戶後就無法撤銷該項贈與；若是透過遺贈，則李伯伯的兒子並無法立即取得該不動產，而必須等李伯伯過世後，才能依其遺囑辦理不動產登記。

●歡迎就任何有關銀髮族法律問題，來信詢問，會請專業律師詳細解答，問題請寄mtnart12@merit-times.com.tw

※女人104家庭照顧者心情支持暨法律諮詢專線

（02）2311～8090

專線服務時間：10：00-12：00；13：00-17：00